NOMBRE DE LA INSTITUCIÓN EDUCATIVA |
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INSITUTO DE ESTUDIOS SUPERIORES DE LA SIERRA |
PROGRAMA ACADÉMICO |
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LICENCIATURA EN ADMINISTRACIÓN Y NEGOCIOS INTERNACIONALES |
NOMBRE DE LA MATERIA |
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IMPUESTOS |
MODALIDAD |
| CICLO |
| CLAVE |
| SERIACIÓN |
mIXTA |
| SÉPTIMO SEMESTRE |
| AN48 |
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HORAS CONDUCIDAS |
| HORAS INDEPENDIENTES |
| TOTAL DE HORAS POR CICLO |
| CRÉDITOS |
72 |
| 56 |
| 128 |
| 0038 |
FINES DE APRENDIZAJE O FORMACIÓN |
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Gestionar el cumplimiento de las obligaciones fiscales de las organizaciones mediante la interpretación y aplicación de las leyes tributarias vigentes y convenios internacionales, para optimizar la carga impositiva y garantizar la seguridad jurídica de la empresa en sus operaciones nacionales y transfronterizas. |
HORAS ESTIMADAS | CONTENIDO DEL PROGRAMA | ||
HORAS DOCENTES | HORAS INDEPENDIENTES | TEMAS Y SUBTEMAS | FINES DE APRENDIZAJE O FORMACIÓN DE LOS TEMAS |
18 | 14 | 1. Marco Constitucional y Código Fiscal de la Federación 1.1 Fundamento constitucional de la obligación tributaria (Art. 31, Fracc. IV). 1.2 Jerarquía de las leyes fiscales y principios de justicia tributaria. 1.3 El Código Fiscal de la Federación: infracciones, sanciones y medios de defensa. 1.4 Derechos del contribuyente y facultades de comprobación del SAT. | Analizar los fundamentos legales y las facultades de la autoridad fiscal para comprender los derechos y obligaciones de los contribuyentes en México. |
18 | 14 | 2. Impuesto sobre la Renta (ISR) para Personas Morales 2.1 Ingresos acumulables y momentos de acumulación. 2.2 Deducciones autorizadas: requisitos fiscales y gastos no deducibles. 2.3 Cálculo de la utilidad fiscal, PTU y resultado fiscal del ejercicio. 2.4 Pagos provisionales y declaración anual de personas morales. | Calcular la base gravable y el impuesto anual de las empresas para asegurar el cumplimiento correcto de la principal carga tributaria sobre las utilidades. |
18 | 14 | 3. Impuesto al Valor Agregado (IVA) y Otros Impuestos Indirectos 3.1 Sujetos, objeto, base y tasas del IVA (16%, 0% y Exentos). 3.2 Mecánica del IVA: traslación, acreditamiento y pago mensual. 3.3 El IVA en el comercio exterior: importación de bienes y exportación de servicios. 3.4 Generalidades del IEPS y contribuciones locales (nóminas, predial). | Aplicar las tasas y mecánicas del IVA en las operaciones de consumo e importación para gestionar correctamente el flujo de efectivo y el acreditamiento fiscal.
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18 | 14 | 4. Fiscalidad Internacional y Tratados para Evitar la Doble Tributación 4.1 Concepto de residencia fiscal y establecimiento permanente. 4.2 Retenciones a residentes en el extranjero por ingresos de fuente de riqueza en México. 4.3 Tratados Internacionales para Evitar la Doble Tributación (Modelo OCDE). 4.4 Introducción a los Precios de Transferencia y BEPS (Base Erosion and Profit Shifting). | Evaluar los mecanismos de tributación internacional para minimizar el impacto fiscal en las operaciones globales de las empresas multinacionales.
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