NOMBRE DE LA INSTITUCIÓN EDUCATIVA |
|
INSITUTO DE ESTUDIOS SUPERIORES DE LA SIERRA |
PROGRAMA ACADÉMICO |
|
LICENCIATURA EN ADMINISTRACIÓN Y NEGOCIOS INTERNACIONALES |
NOMBRE DE LA MATERIA |
|
Derecho fiscal |
MODALIDAD |
| CICLO |
| CLAVE |
| SERIACIÓN |
mIXTA |
| cuarto SEMESTRE |
| an24 |
| an16 |
HORAS CONDUCIDAS |
| HORAS INDEPENDIENTES |
| TOTAL DE HORAS POR CICLO |
| CRÉDITOS |
48 |
| 80 |
| 128 |
| 8 |
FINES DE APRENDIZAJE O FORMACIÓN |
|
Analizar las disposiciones normativas en materia tributaria mediante el estudio de la legislación fiscal vigente y los tratados internacionales, para gestionar el cumplimiento de las obligaciones fiscales de las organizaciones y optimizar la carga tributaria en un marco de legalidad y responsabilidad social. |
HORAS ESTIMADAS | CONTENIDO DEL PROGRAMA | ||
HORAS DOCENTES | HORAS INDEPENDIENTES | TEMAS Y SUBTEMAS | FINES DE APRENDIZAJE O FORMACIÓN DE LOS TEMAS |
12 | 20 | 1. Fundamentos del Derecho Fiscal y Relación Tributaria 1.1 Principios constitucionales de las contribuciones (proporcionalidad y equidad). 1.2 Clasificación de las contribuciones: impuestos, aportaciones de seguridad social, mejoras y derechos. 1.3 Elementos esenciales de las contribuciones: sujeto, objeto, base, tasa o tarifa y época de pago. 1.4 Derechos y obligaciones de los contribuyentes en el Código Fiscal de la Federación (CFF). | Identificar los principios constitucionales y las potestades del Estado para fundamentar el cumplimiento de las obligaciones fiscales de los contribuyentes. |
12 | 20 | 2. Impuesto sobre la Renta (ISR) para Personas Morales 2.1 Ingresos acumulables y momentos de acumulación. 2.2 Deducciones autorizadas y requisitos de los comprobantes fiscales (CFDI). 2.3 Pagos provisionales y cálculo del ejercicio anual. 2.4 Régimen de dividendos y distribución de utilidades (PTU) desde la perspectiva fiscal. | Calcular la base gravable y el impuesto anual de las entidades económicas para asegurar la correcta determinación de las utilidades corporativas. |
12 | 20 | 3. Impuesto al Valor Agregado (IVA) y Comercio Exterior 3.1 Actos o actividades gravados y tasas (16%, 0% y Exentos). 3.2 Mecánica del acreditamiento y saldos a favor (devoluciones y compensaciones). 3.3 El IVA en la importación y exportación de bienes y servicios. 3.4 Introducción a los impuestos especiales (IEPS) y contribuciones al comercio exterior. | Aplicar las tasas y mecánicas del IVA en operaciones nacionales e internacionales para gestionar el flujo de efectivo y los acreditamientos de la empresa. |
12 | 20 | 4. Fiscalidad Internacional y Medios de Defensa 4.1 Concepto de residencia fiscal y establecimiento permanente. 4.2 Tratados para evitar la doble tributación y métodos de acreditamiento de impuestos pagados en el extranjero. 4.3 Precios de transferencia y su impacto en empresas multinacionales. 4.4 Infracciones, delitos fiscales y medios de defensa (recurso de revocación y juicio de nulidad). | Examinar los mecanismos de tributación internacional y los medios de defensa legal para proteger los intereses de la empresa en operaciones transfronterizas. |